Управление рисками и внутренний контроль

АО «НК «ҚТЖ» осознает важность управления рисками как ключевого компонента системы корпоративного управления АО «НК «ҚТЖ» и его дочерних организаций, направленного на своевременную идентификацию и принятие мер по снижению уровня рисков, которые могут негативно влиять на ее стоимость и репутацию.

Совершенствование корпоративной системы управления рисками АО «НК «ҚТЖ» осуществляется в рамках исполнения рекомендаций акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына», в соответствии с которыми внедрение системы корпоративного управления рисками осуществляется согласно модели COSO «Корпоративное управление рисками – «Интегрированная модель».

В АО «НК «ҚТЖ» действует структурное подразделение, ответственное за управление рисками и внутренний контроль, которое организует функционирование системы управления рисками, обеспечивает разработку и актуализацию локальных нормативных актов в области управления рисками и внутреннего контроля, оказывает методологическую поддержку другим структурным подразделениям в части выявления и оценки рисков и предоставляет рекомендации. 

Система внутреннего контроля АО «НК «ҚТЖ» является неотъемлемой частью системы корпоративного управления, охватывает все уровни управления, внутренние процессы и операции АО «НК «ҚТЖ». Структурное подразделение, ответственное за управление рисками и внутренний контроль осуществляет оценку дизайна внутренних контролей бизнес-процессов. 

Деятельность Правления и Совета директоров АО «НК «ҚТЖ» направлена на дальнейшее совершенствование корпоративной системы управления рисками АО «НК «ҚТЖ». 
Результаты идентификации и оценки рисков предоставляются Правлению и Совету директоров АО «НК «ҚТЖ», а также соответствующим комитетам, в виде отчета по рискам, который включает информацию о ключевых рисках, ключевых рисковых показателях,  планах мероприятий по управлению ключевыми рисками АО «НК «ҚТЖ». 

Приоритетом АО «НК «ҚТЖ» является внедрение элементов управления рисками и внутреннего контроля в существующие бизнес-процессы, а также развитие культуры управления рисками.

АО «НК «ҚТЖ» может быть подвержена следующим ключевым рискам, которые могут негативно влиять на ее деятельность и достижение стратегических целей: 

Снижение уровня грузоперевозок и пассажирооборота вследствие нестабильности экономической ситуации, волатильности рынка, изменения цен на нефть и других негативных факторов.
Ухудшение экономических условий может привести к снижению объема предоставляемых услуг по перевозке грузов и пассажиров железнодорожным транспортом, к снижению производительности труда, увеличению себестоимости реализованной продукции и оказанных услуг, а также негативно отразиться на исполнении запланированных показателей. 

АО «НК «ҚТЖ» осуществляет мероприятия по повышению эффективности своей деятельности, увеличению транзитных перевозок, а также по реализации антикризисных мер (дополнительное сокращение затрат).

Управление операционными рисками (риски безопасности движения, охраны труда и экологии).

АО «НК «ҚТЖ» является владельцем и оператором железнодорожной инфраструктуры Казахстана, а также крупнейшим владельцем и оператором пассажирского и грузового подвижного состава, локомотивов в Казахстане. В связи с этим АО «НК «ҚТЖ» может быть подвержена рискам безопасности движения, включая столкновения, сходы подвижного состава в грузовых и/или пассажирских поездах на магистральных, станционных и подъездных путях и/или при производстве маневровой работы с подвижным составом на станциях, а также стихийным бедствиям. Для управления данным риском АО «НК «ҚТЖ» реализует мероприятия по усилению профилактической работы по организации и обеспечению безопасности движения поездов, связанных с движением поездов. В рамках управления рисками производственного травматизма АО «НК «ҚТЖ» осуществляет реализацию мероприятий по обеспечению безопасности и охраны труда, профилактике производственного травматизма и улучшению условий труда, обеспечивает обязательное страхование работников от несчастных случаев при исполнении ими трудовых (служебных) обязанностей.

Управление финансовыми рисками

АО «НК «ҚТЖ» управляет риском ликвидности путем постоянного мониторинга прогнозируемого и фактического движения денег и сравнения сроков погашения финансовых обязательств.

АО «НК «ҚТЖ» на ежедневной основе проводит анализ текущих остатков ликвидных средств и планируемых притоков/оттоков ликвидных средств, на ежеквартальной основе осуществляет мониторинг риска ликвидности, а также контроль соблюдения пороговых значений по финансовым ковенантам.

АО «НК «ҚТЖ» в основном подвержена риску, связанному с изменением курса доллара США, евро и швейцарского франка, в связи с тем, что АО «НК «ҚТЖ» привлекает заимствования в данных валютах и ослабевание (девальвация) тенге по отношению к доллару США, евро и к швейцарскому франку означает увеличение расходов по курсовой разнице. С целью снижения влияния валютного риска на финансовый результат АО «НК «ҚТЖ», проводится мониторинг конъюнктуры финансовых рынков, управление валютным распределением ВСД, а также мероприятия по рефинансированию займов в иностранной валюте. 

Информация по финансовым рискам отражена в примечании «Финансовые инструменты, цели и политика управления финансовыми рисками. справедливая стоимость финансовых инструментов» в формате аудированной годовой консолидированной и отдельной финансовой отчетности АО «НК «ҚТЖ».

В АО «НК «ҚТЖ» ежеквартально проводится анализ чувствительности валютного риска, анализ чувствительности в отношении процентного риска, инвестиционных проектов и нефинансовых рисков. 

Управление информационно-технологическими рисками

АО «НК «ҚТЖ» использует телекоммуникационные сети и компьютерные системы, для координации расписания движения и прочих аспектов ее железнодорожных операций, а также для ведения бухгалтерского учета, продаж билетов на пассажирские поезда, отслеживания доставки грузов и выполнения многих других функций. Оборудование и программное обеспечение, используемые АО «НК «ҚТЖ», могут быть потенциально повреждены в результате ошибки оператора, стихийных бедствий, отключения электроэнергии, саботажа, компьютерных вирусов и прочих обстоятельств. Для снижения риска сбоя информационных технологий и нарушения информационной безопасности, в целях соблюдения требований локальных актов и корпоративной политики в области информационной безопасности и защиты служебной, коммерческой и иной охраняемой законодательством Республики Казахстан тайны ежегодно в структурных подразделениях АО «НК «ҚТЖ» проводятся проверки.

Управление коррупционными рисками

С целью реагирования на проявления коррупционных явлений и возникновения коррупционных ситуаций в АО «НК «ҚТЖ» осуществляется разработка и реализация антикоррупционных защитных мероприятий. Данные мероприятия направлены на определение регуляторных требований и оценку коррупционных рисков путем проведения обучающих мероприятий и тренингов для работников АО «НК «ҚТЖ» по вопросам антикоррупционного законодательства Республики Казахстан. В АО «НК «ҚТЖ» осуществляется разработка и внедрение процедур, обеспечивающих недопущение коррупционных проявлений, повышение правовой грамотности и нулевой терпимости работников АО «НК «ҚТЖ» к проявлениям коррупции в деятельности АО «НК «ҚТЖ», обеспечение надлежащего функционирования каналов конфиденциального информирования, проведение служебных расследований, представление своевременной коммуникации и консультации для должностных лиц и работников АО «НК «ҚТЖ».